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银保监会发布保险公司关联交易新规:规模超过3000万视为重大关联交易

日期:09-09 20:17 来源:互联网 编辑 : 小狐 阅读人数:341

为进一步加强保险公司关联交易,严厉打击通过违规关联交易进行利益输送等乱象,有效防范金融风险,银9月9日发布《保险公司关联交易办法》下称《办法》,明确保险公司开展关联交易应当遵守法律法规、国家会计制度和

为进一步加强保险公司关联交易,严厉打击通过违规关联交易进行利益输送等乱象,有效防范金融风险,银9月9日发布《保险公司关联交易办法》下称《办法》,明确保险公司开展关联交易应当遵守法律法规、国家会计制度和保险规定,并采取有效措施,防止关联方利用其特殊地位,通过关联交易侵害保险公司或保险消费者利益。

办法共七章六十四条。其中,第七条指出,保险公司可以根据实质重于形式的原则,认定可能导致利益倾斜的自然人、法人或其他组织为关联方,包括保险公司内部及其控制的法人或其他组织;信托计划等金融产品或其他协议安排的实际权益持有人或其他最终受益人;与保险公司在借贷、担保等方面存在依赖关系的企业等。

银保监会发布保险公司关联交易新规:规模超过3000万视为重大关联交易(图1)

根据《办法》关联交易是指投资入股类、资金运用类、利益转移类等,包括关联方投资入股该保险公司(含增资、减资及收购合并等)关联方投资该保险公司发行的优先股、债券或其他证券等。

而重大关联交易是指保险公司或其控股子公司与一个关联方之间单笔或年度累计交易金额达到3000万元以上,且占保险公司上一年度末经审计的净资产的1%以上的交易;一个年度内保险公司或其控股子公司与一个关联方的累计交易金额达到前款标准后,其后发生的关联交易,如再次累计达到前款标准,则应当重新认定为重大关联交易。

据银有关负责人介绍,《办法》对原有制度进行了多方面的优化。一是完善关联方。要求董事会关联交易控制委员会负责关联方的识别和维护,定期关联方信息档案,董事、监事和高级人员以及其他关联方要及时向保险公司报告其关联方情况,同时要求保险公司根据实质重于形式的原则,对可能导致利益倾斜的关联方进行认定。

二是加强关联交易内控体系。在机制方面,要求保险公司在董事会和经营层建立关联交易控制委员会和办公室,分别负责关联交易的全面和日常。增加保险机构的主动,要求保险公司进一步优化流程,明确归属,实现管控流程全程可追溯。明确内部问责的发起和审批流程,规定保险公司的相关主体可以对违规关联交易提出问责建议,部门也可以责令保险公司对相关人予以问责。

三是强化关联交易外部。完善措施,部门可视情况要求保险公司及其关联方补充有关材料,或对其提出公开质询。《办法》同时加强了社会,提高关联交易信息披露标准,要求保险公司在年报中不仅按照会计准则披露关联交易情况,还应当按照标准披露当年关联交易的总体情况。

四是加强关联交易穿透。要求保险公司建立以资金流向为线索的全程监控制度,有效防止风险的跨公司、跨行业和跨领域传递。制定穿透认定规则,根据实质重于形式的原则,对实际控制人、一致行动人、金融产品的最终受益人等进行认定。

五是强化职责,《办法》设立专门章节明确和职责,要求保险公司股东、董事、监事、高级人员等关联方如实披露关联关系有关信息,不得隐瞒或虚假陈述。银可以依法对违规行为和相关人采取措施,加大了对主体的力度。

办法的发布顺应了市场发展需要,进一步健全了公司治理制度体系。下一步,银将强化制度建设,弥补短板,持续加强,不断提高保险公司风险防范意识和水平。

本文相关词条概念解析:

保险公司

保险公司(insurancecompany)销售保险合约、提供风险保障的公司。保险公司分为两大类型——人寿保险公司、财产保险公司。参见:insurance保险公司(insurancecompany)是指经营保险业的经济组织。保险公司,是指经中国保险监督管理机构批准设立,并依法登记注册的商业保险公司,包括直接保险公司和再保险公司。保险公司是采用公司组织形式的保险人,经营保险业务。保险关系中的保险人,享有收取保险费、建立保险费基金的权利。同时,当保险事故发生时,有义务赔偿被保险人的经济损失。

标签: 保险公司 关联交易 关联方 银保监会 利益

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