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银保监会:保险公司要提高市场竞争力,控制关联交易的数量和规模

日期:09-10 13:58 来源:互联网 编辑 : 小狐 阅读人数:495

近日,银印发《保险公司关联交易办法》以下简称“《办法》”,《办法》共七章六十四条,按照关联交易流程,从关联关系认定、关联交易的内控及外部等方面进行明确规定。办法明确了从严、穿透的原则,建立事前、事中、

近日,银印发《保险公司关联交易办法》以下简称“《办法》”,《办法》共七章六十四条,按照关联交易流程,从关联关系认定、关联交易的内控及外部等方面进行明确规定。

办法明确了从严、穿透的原则,建立事前、事中、事后全流程的关联交易和报告制度,突出重点、抓大放小,重点监控公司治理不健全机构的关联交易和大额资金运用行为,要求保险公司提高市场竞争力,控制关联交易的数量和规模,从而达到提高保险公司经营独立性,防止利益输送风险的目标。

办法明确了金融资产投资公司的非银行金融机构属性,规定了设立金融资产投资公司应具备的一般性条件,包括符合规定的章程,符合要求的股东和注册资本,符合任职资格条件的董事、高级人员和合格从业人员,有效的公司治理、内控和风险制度等。

此外,本着扩大对外开放的精神,《办法》对境外机构投资入股金融资产投资公司实行“国民待遇”对外资持股比例没有做出限制。

保险公司关联交易办法

第一章总则

第一条为规范保险公司关联交易行为,防范关联交易风险,维护保险公司独立性和保险消费者利益,根据《公司法》《保险法》等有关规定,制定本办法。

第二条保险公司开展关联交易应当遵守法律法规、国家会计制度和保险规定,并采取有效措施,防止关联方利用其特殊地位,通过关联交易侵害保险公司或保险消费者利益。

第三条银依法对保险公司关联交易实施。

第二章关联方与关联交易

第四条保险公司的关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织。

第五条具有以下情形之一的,为保险公司的关联法人或其他组织:

一保险公司的控股股东、实际控制人。

二本条第一项规定以外的,持有或控制保险公司5%以上股权的法人或其他组织,及其控股股东、实际控制人。

三)本条第(一)二)项的董事、监事或高级人员控制的法人或其他组织。

四)本条第(一)二)项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织。

五保险公司控制或施加重大影响的法人或其他组织。

六本办法第六条一至四项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织。

第六条具有以下情形之一的自然人,为保险公司的关联自然人:

一保险公司的自然人控股股东、实际控制人。

二本条第一项规定以外的,持有或控制保险公司5%以上股权的自然人。

三保险公司的董事、监事或高级人员。

四本条第一至三项所列关联方的近亲属。

五)本办法第五条(一)二)项所列关联方及其控制的法人或其他组织的董事、监事或高级人员。

六保险公司控制的法人或其他组织的董事、监事或高级人员。

第七条保险公司可以根据实质重于形式的原则,认定以下可能导致利益倾斜的自然人、法人或其他组织为关联方:

一保险公司内部及其控制的法人或其他组织。

二保险公司及其控股股东、实际控制人的一致行动人。

三)本办法第五条第(一)二)项的董事、监事或高级人员施加重大影响的法人或其他组织。

四本办法第六条第一至三项所列关联方的其他关系密切的家庭成员。

五持有保险公司控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他组织。

六信托计划等金融产品或其他协议安排的实际权益持有人或其他最终受益人。

七与保险公司在借贷、担保等方面存在依赖关系的企业。

八连续三年及以上与保险公司在资金、经营、购销等方面存在协议关系的。

第八条银可以根据实质重于形式的原则,认定可能导致保险公司利益倾斜的任何自然人、法人或其他组织为关联方,包括但不限于本办法第七条规定的有关情形。

第九条在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内,存在本办法第五条、第六条规定情形之一的,视同保险公司关联方。

第十条保险公司的关联交易,是指保险公司与关联方之间发生的转移资源或者义务的事项,包括以下类型:

一投资入股类:包括关联方投资入股该保险公司含增资、减资及收购合并等关联方投资该保险公司发行的优先股、债券或其他证券。

二资金运用类:包括在关联方办理银行存款,投资关联方的股权、不动产及其他资产;投资关联方发行的金融产品,或投资基础资产包含关联方资产的金融产品;与关联方共同投资含新设、增资、减资、收购合并等

三利益转移类:包括给予或接受财务资助,赠与、出售或租赁资产,权利转让,担保,债权债务转移,签订许可协议,放弃优先受让权、同比例增资权或其他权利等。

四保险业务类:包括保险业务和保险代理业务、再保险的分出及分入、委托或受托资产和业务等。

六银根据实质重于形式原则认定的其他可能引致保险公司资源或者义务转移的事项。

保险公司控股子公司与保险公司的关联方发生的上述事项,按照保险公司的关联交易进行,但控股子公司为上市公司或已受行业的金融机构的除外。

第十一条保险公司的关联交易分为重大关联交易和一般关联交易。

重大关联交易是指保险公司或其控股子公司与一个关联方之间单笔或年度累计交易金额达到3000万元以上,且占保险公司上一年度末经审计的净资产的1%以上的交易。

一个年度内保险公司或其控股子公司与一个关联方的累计交易金额达到前款标准后,其后发生的关联交易,如再次累计达到前款标准,则应当重新认定为重大关联交易。

同一个保险公司与多个关联方在同一笔交易中的金额,应合并计算进行认定。

一般关联交易是指除重大关联交易以外的其他关联交易。

第三章关联交易金额的计算与比例

第十二条关联交易金额以保险公司或其控股子公司的交易对价或转移的利益计算,具体计算方式如下:

一投资入股保险公司的,以投资金额计算交易金额;减少保险公司注册资本的,以减资金额计算交易金额;投资于保险公司优先股、债券或其他证券的,以投资金额计算交易金额。

二资金运用类以保险资金投资金额计算交易金额;投资于关联方发行的金融产品且基础资产不涉及其他关联方的,以发行费或投资费计算交易金额;买入资产的,以交易价格计算交易金额。

三利益转移类中给予或接受财务资助的,以资助金额计算交易金额;出售或租赁资产、权利转让、签订许可协议的,以交易价格计算交易金额;或接受担保的,以担保金额计算交易金额;保险公司放弃相关权利的,以权利涉及的金额计算交易金额;赠与以赠与标的的市场价值计算交易金额。

四保险业务类中保险业务以保费计算交易金额;保险代理业务以代理费计算交易金额;委托金融机构资产或受托机构投资者资产的,以委托或受托费计算交易金额。

五货物或服务类以发生金额计算交易金额。

第十三条保险公司对关联交易金额的计算标准,应按照银有关规定,适用实质重于形式的原则穿透计算。

第十四条保险公司资金运用关联交易应符合以下比例要求:

一保险公司对全部关联方的投资余额,合计不得超过保险公司上一年度末总资产的30%与上一年度末净资产二者中金额较低者。

二保险公司投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产和境外投资的账面余额中,对关联方的投资金额不得超过上述各类资产投资限额的50%。

三保险公司对单一关联方的全部投资余额,合计不得超过保险公司上一年度末总资产的15%。

四保险公司投资金融产品,若底层基础资产涉及控股股东或控股股东的关联方,保险公司购买该金融产品的份额不得超过该产品发行总额的60%。

保险公司与其控股子公司的投资金额应当合并计算并符合上述比例要求。

第十五条持有保险公司5%以上股权的股东质押股权数量超过其持有该保险公司股权总量50%的,银可以限制其与保险公司开展关联交易。

第十六条保险公司与关联方及其企业集团的其他成员之间发生的资金运用类关联交易,应当合并计算金额并适用本办法第十四条的规定。上述主体不属保险公司关联方的除外。

保险公司与其控股子公司,以及控股子公司之间发生的关联交易,不适用本办法第十四条的规定。

第十七条保险公司应当动态监测关联交易的各项金额及比例,建立预警和管控机制,及时调整经营行为以符合本办法的有关规定。

第十八条银可以根据保险公司治理状况、偿付能力状况以及所受行政措施和行政处罚的情况,对保险公司适用第十四条规定的比例进行适当调整。

第四章关联交易的内部控制

第十九条保险公司关联交易应遵循以下原则:

一主动、职责明确。

二穿透、跟踪资金。

三总量控制、结构清晰。

第二十条保险公司应当制定关联交易制度。

第二十二条关联交易控制委员会应当设立跨部门的关联交易办公室,成员应当包括合规、人事、财务部门负责人等,并指定一名高级人员担任负责人,负责关联交易的日常等具体事务。

第二十五条保险公司董事、监事和高级人员应当自任职之日起15个工作日内,按本办法有关规定,向保险公司报告其关联方情况。

自然人、法人或其他组织应当在持有或控制保险公司5%以上股权之日起15个工作日内,按本办法有关规定,向保险公司报告其关联方情况。

保险公司报送董事、监事及高级人员任职资格、股东变更等申请时,应承诺按照规定报告其主要关联方的情况。相关报告人应如实报告,不得、漏报、错报。

第二十六条关联交易应当订立书面交易协议。协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则,协议内容应当明确、具体、可执行。

第二十七条关联交易应当条件公允,明确交易对价的确定原则及定价方法。必要时关联交易控制委员会可以聘请财务顾问等独立第三方出具报告,作为判断的依据。

第二十八条保险公司应当完善关联交易的内部控制机制,优化关联交易流程,合规、业务、财务等关键环节的意见以及关联交易控制委员会等会议决议、记录应当清晰可查。

第二十九条保险公司应当按照银的有关规定,主动监测保险资金的流向,及时掌握基础资产状况,穿透识别关联交易,建立有效的关联交易风险控制机制。

第三十条一般关联交易按照公司内部制度和授权程序,报关联交易控制委员会备案或批准。

对于金额小、结构简单的一般关联交易,关联交易控制委员会可以定期集中审议并出具意见。

第三十一条重大关联交易经由关联交易控制委员会后,由董事会或股东(大)会批准。关联交易控制委员会应当就重大关联交易的合规性、公允性和必要性以及是否损害保险公司和保险消费者利益发表书面意见。

第三十二条保险公司董事会在审议关联交易时,关联董事不得行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经参会的非关联董事2/3以上通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足三人的,保险公司应当将交易提交股东(大)会审议。

保险公司股东(大)会审议关联交易时,关联股东不得参与表决,银另有规定的除外。

如保险公司未设立股东(大)会,或者表决权比例因回避而低于章程规定或法定比例的,仍由董事会审议且不适用本条第一款关于回避的规定,但关联方应出具不存在不当利益输送的。

第三十三条保险公司与其关联方之间长期持续发生的下列关联交易,可以签订统一交易协议,协议期限一般不超过三年:

一保险业务类。

二货物、服务或财务资助。

统一交易协议的签订、续签、实质性变更应按照重大关联交易进行内部、报告和信息披露。统一交易协议下发生的关联交易无需逐笔进行、报告和披露,但应当在季度报告中说明执行情况。统一交易协议应当明确或预估关联交易金额。

第三十四条独立董事应当谨慎对重大关联交易的公允性及合规性发表意见。两名以上独立董事认为有必要的,可以聘请中介机构等独立第三方意见,费用由保险公司承担。

第三十五条保险公司应当每年至少组织一次关联交易专项审计,并将审计结果报董事会和监事会。

第三十六条对于未按照规定报告关联方、违规开展关联交易等情形,关联交易控制委员会、独立董事或者监事会可以提出问责建议,经董事会审议通过后执行。

第三十七条保险公司董事会、关联交易控制委员会、独立董事或者监事会在关联交易日常或专项审计中可以提出纠正建议,可以对存在失职行为的董事及高级人员提出罢免建议。

第五章关联交易的报告和披露

第三十八条保险公司应当按照本办法的有关规定,真实、准确、完整、及时地报告、披露关联交易信息,不得存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

关联交易控制委员会应当统筹关联交易信息披露工作,提高关联交易的透明度。

第三十九条以下关联交易应当在签订交易协议后15个工作日内逐笔向银报告:

一重大关联交易。

二统一交易协议的签订、续签或实质性变更。

三银要求报告的其他交易。

第四十条按照本办法第三十九条规定须逐笔报告的关联交易,报告内容至少包括:

一关联交易概述及交易标的情况。

二交易对手情况。包括关联自然人基本情况,关联法人名称、企业类型、经营范围、注册资本,与保险公司存在的关联关系。

三关联交易的具体情况,包括穿透的交易架构图、交易目的、交易条件或对价、定价政策、对财务状况及经营成果的影响等。交易价格与市场价格之间差异较大的,应当说明原因。投资信托计划、债权或不动产投资计划、资产计划、股权投资基金、资产支持计划等金融产品的,应当说明投资标的以及基础资产情况。

向关联方购买或出售资产、股权或其他权益的,应说明前次的交易价格。

与关联方共同投资的,应当说明被投企业名称、业务模式、盈利预测、主要资产情况及保险公司与关联方间关于投资收益分配和损失分担的方案等。

四关联交易涉及保险公司控股股东及其关联方的,控股股东及其关联方应当上年度经审计的财务报表、上季度末征信评级等材料。

五本年度与该关联方发生的关联交易累计金额。

六交易协议以及交易基础资产涉及的相关法律文件,交易涉及的有关审批文件,中介服务机构出具的专业报告。

七股东大会、董事会决议,关联交易控制委员会的意见或决议。

八独立董事的书面意见。

九银要求提交的其他文件。

第四十一条保险公司应当按本办法的有关规定统计关联交易金额及比例,并于每季度结束后30日内报送关联交易的有关情况。

第四十二条保险公司应当在公司年报中按照行业标准披露当年关联交易的总体情况。

第四十三条保险公司董事会应当就关联交易整体情况形成年度专项报告,随年度公司治理报告一同报送银。

第四十四条本办法第三十九条规定须逐笔报告的关联交易,保险公司应当在签订交易协议后15个工作日内在公司网站、符合要求的公开网站逐笔披露以下内容:

一交易对手情况。包括关联自然人基本情况,关联法人名称、企业类型、经营范围、注册资本,与保险公司存在的关联关系。

二关联交易类型及交易标的情况。

三交易协议的主要内容,包括交易价格,交易结算方式,协议生效条件、生效时间、履行期限等。

四关联交易的定价政策。交易价格与市场公允价格之间差异较大的,应当说明原因。

五交易决策及审议情况,包括决策的机构、时间、结论,审议的方式和过程。

六银要求披露的其他事项。

第四十五条本法第三十九条规定以外的关联交易应当按交易类型每季度进行一次分类合并披露。保险公司应当在每季度结束后30日内在公司网站、符合要求的公开网站披露。

第四十六条保险公司进行的下列关联交易,可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露,但在统计关联交易金额与比例时应当合并计算:

一与关联自然人单笔交易额在50万元以下或与关联法人单笔交易额在500万元以下的关联交易。

二一方以认购另一方公行的股票、公司债券或企业债券、可转换债券或其他衍生品种。

三按照关联交易有关协议约定产生的后续赎回、赔付、还本付息、分配股息和红利、再保险摊回赔付、调整再保险手续费等交易。

四在关联方办理活期存款业务。

五银规定的其他情形。

第四十七条保险公司进行的下列关联交易,可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露,但应当在交易协议签订后的15个工作日内报告银并说明原因,在统计关联交易金额与比例时应当合并计算:

一同一自然人同时担任保险公司和其他法人的独立董事且不存在其他构成关联方情形的,该法人与保险公司进行的交易。

二交易的定价为国家规定的。

三银规定的其他情形。

第四十八条保险公司关联交易信息涉及国家秘密、商业秘密或者银认可的其他情形,按照本办法披露或者履行相关义务可能导致其违反国家有关保密的法律法规或严重损害公司利益的,保险公司可以向银申请豁免按照本办法披露或履行相关义务。

第六章关联交易的

第四十九条保险公司应当维护公司经营的独立性,提高市场竞争力,减少关联交易的数量和规模。

保险公司关联交易不得偏离市场独立第三方的价格或者收费标准,不得制定明显不利于保险公司的交易条件,不得通过关联交易进行利益输送。

第五十条关联交易应当结构清晰,避免多层嵌套等复杂安排。不得通过隐瞒关联关系等不当手段,规避关联交易的内部、外部以及报告、披露义务。

第五十一条保险公司股东、董事、监事、高级人员及其他关联方,应当如实披露关联关系的有关信息,不得隐瞒或虚假陈述,并对信息的真实、准确、完整性承担。

第五十二条保险公司董事会对关联交易承担最终。关联交易控制委员会、相关业务部门负责人与合规负责人对关联交易的合规性承担直接。

第五十三条银关联交易时,可视情况采取以下措施:

一要求保险公司及其关联方补充说明或法律意见、财务顾问意见等有关材料。

二对关联交易的有关问题提出公开质询。

三要求对特定的交易进行内部审计并出具审计报告。

四指定第三方对交易资产进行重新评估、开展外部审计或出具盈利预测报告等专业报告。

五银依法采取的其他措施。

第五十四条保险公司违反本办法规定的,银予以责令改正,并视情况采取以下措施:

一责令修改交易条件。

二责令停止、撤销或终止关联交易。

三责令禁止与特定关联方开展交易。

四限制资金运用形式和比例。

五银依法采取的其他措施。

第五十五条保险公司违反本办法规定的,银可依法予以罚款、限制业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证等行政处罚,对相关人员可依法予以警告、罚款、撤销任职资格、禁止进入保险业等行政处罚。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事。

第五十六条保险公司董事、监事、高级人员或其他有关从业人员违反本办法规定的,银可以对相关人员采取以下措施:

一责令改正。

二记入履职记录并进行行业通报。

三责令保险公司予以问责。

四认定为不适当人选。

五银依法采取的其他措施。

第五十七条保险公司股东、实际控制人利用关联交易严重损害保险公司利益的,银可以依法采取责令改正、限制股东权利、责令转让股权等措施。

保险公司的其他关联方违反本办法规定的,银可以采取公开谴责、限制投资保险业等措施。

第五十八条关联方违反本办法规定给保险公司造成损失的,保险公司可以要求其承担赔偿,必要时银可以督促保险公司采取司法措施要求赔偿。

第五十九条会计师事务所、专业评估机构、律师事务所、税务师事务所等服务机构违反诚信及勤勉尽责原则,出具文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,银可以进行行业通报,一定时期内不予认可其出具的意见或报告,并移交有关部门依法给予行政处罚。

第七章附则

第六十条本办法中下列用语的含义:

控制,包括直接控制与间接控制,是指(一)控制:有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益;或(二)共同控制:按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响,是指对法人或组织的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。以下情形视为具有重大影响:一持有非保险公司法人20%以上股权;二持有保险公司5%以上股权;三派驻或担任董事、监事或高级人员;四对重大事项具有一票否决权或存在其他协议安排;五银认定的其他情形。

受一方控制或重大影响,包括一受其中一方的控制或重大影响;二双方同受第三方的控制或重大影响。

持有,包括直接持有与间接持有。

保险公司的控股股东,是指(一)持股比例达到50%以上的股东;或(二)持股比例虽不足50%,但依享有的表决权已足以对股东(大)会的决议产生控制性影响的股东。

控股子公司,是指对该子公司的持股比例达到50%以上;或者持股比例虽不足50%,但通过表决权、协议等安排能够对其施加控制性影响。保险公司的控股子公司包括直接、间接或共同控制的子公司或其他组织。

全资子公司,是指对该子公司的持股比例直接或间接达到100%。

实际控制人,是指通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的自然人或其他最终控制人。

一致行动人,是指通过协议、合作或其他途径,在行使表决权或参与其他经济活动时采取相同意思表示的自然人、法人或其他组织。

最终受益人,是指实际享有保险公司股权收益、金融产品收益的人。

关联董事、关联股东,是指交易的一方,或者在审议关联交易时可能影响该交易公允性的董事、股东。

内部包括保险公司分支机构的高级人员、保险公司关键业务或关键岗位人员、保险公司子公司的关键岗位人员等。

任职,是指取得任职资格或者虽未取得任职资格,但实际履行相应职责的情形。

近亲属,是指配偶、父母、子女及同胞兄弟姐妹。

其他关系密切的家庭成员,是指除近亲属外的包括配偶的父母、子女的配偶、同胞兄弟姐妹的配偶、非同胞兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能产生利益转移的家庭成员。

共同投资一般限于权益性投资,或者以投资于私募股权基金等金融产品的形式实质上进行权益性投资的行为。

年度为会计年度。

以上、以下、日内、届满均含本数。

元,均指元。

第六十一条国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。

第六十二条本办法适用于在中国境内依法设立的保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产公司。相互保险组织参照适用,自保公司的自保业务不适用。

第六十三条本办法由银负责解释。

第六十四条本办法自发布之日起施行。《保险公司关联交易暂行办法》保监发〔2007〕24号《关于执行有关问题的》保监发〔2008〕88号《中国关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的》保监发〔2015〕36号《中国关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的》保监发〔2016〕52号《关于进一步加强保险公司关联交易有关事项的》保监发〔2017〕52号同时废止。

本文相关词条概念解析:

保险公司

保险公司(insurancecompany)销售保险合约、提供风险保障的公司。保险公司分为两大类型——人寿保险公司、财产保险公司。参见:insurance保险公司(insurancecompany)是指经营保险业的经济组织。保险公司,是指经中国保险监督管理机构批准设立,并依法登记注册的商业保险公司,包括直接保险公司和再保险公司。保险公司是采用公司组织形式的保险人,经营保险业务。保险关系中的保险人,享有收取保险费、建立保险费基金的权利。同时,当保险事故发生时,有义务赔偿被保险人的经济损失。

标签: 关联交易 保险公司 银保监会 关联方 金额

网友评论

jingshuizh
jingshuizh
保监局为什么不调查
2019-09-18 17:21 70
风雨亦同行
风雨亦同行
保险公司以代理人考勤制度为由扣取代理人佣金,并且说通过保监会批准,合理合法吗?
2019-09-12 00:51 91
故事还很长
故事还很长
保险公司不作为怎么办?可以向保监会投诉吗?
2019-09-11 19:02 63
正义欧尼
正义欧尼
福利怎么那么好,那样就吸引更多的人来做保险
2019-09-20 13:21 77
qyn1982
qyn1982
保监会是怎么处理保险公司销售人员的误导消费行为的?
2019-09-21 01:15 94
8888777
8888777
怎么会合理,公司确实要制度
2019-09-14 08:29 88
大眼睛球球
大眼睛球球
但是,保险公司动不动就是罚款
2019-09-15 13:30 47
郁12345
郁12345
保险公司有保监会吗?
2019-09-16 14:41 30

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