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银保监会:保险公司应承担资产负债管理主体责任,及时监测匹配状况

日期:08-07 16:37 来源:互联网 编辑 : 小狐 阅读人数:882

今日,银印发《保险资产负债暂行办法》以下简称“办法”,办法指出,保险公司应当承担资产负债的主体,建立健全资产负债体系,持续提升资产负债水平。根据办法,保险公司应当及时监测资产负债匹配状况,防范资产负债

今日,银印发《保险资产负债暂行办法》以下简称“办法”,办法指出,保险公司应当承担资产负债的主体,建立健全资产负债体系,持续提升资产负债水平。

根据办法,保险公司应当及时监测资产负债匹配状况,防范资产负债错配风险。总资产低于一千亿元的财产保险公司可以不设立资产负债委员会,由资产负债执行委员会履行相应职责并承担相应。

办法还规定,保险公司应当根据保险业务和资金特点,划分“普通账户”和“独立账户”实行分账户的资产负债和资产配置。

其中,普通账户是指由保险公司部分或全部承担投资风险的资金账户。保险公司资本金参照普通账户。独立账户是指独立于普通账户,由投保人或受益人直接享有全部投资收益并承担全部投资风险的资金账户。

保险资产负债暂行办法

第一章总则

第一条为进一步防范保险业资产负债错配风险,提升保险公司资产负债能力,加强资产负债硬约束,根据《保险法》及有关规定,制定本办法。

第二条本办法所称保险公司是指于中国境内依法设立的人身保险公司和财产保险公司以下简称“保险公司”。

第三条本办法所称保险资产负债,是指保险公司在风险偏好和其他约束条件下,持续对资产和负债相关策略进行制订、执行、监控和完善的过程。

第四条中国银行保险委员会以下简称“中国银”依法建立保险公司资产负债配套制度,包括资产负债能力评估规则和资产负债量化评估规则等。

第五条中国银建立资产负债定期分析机制,加强协同,审定资产负债评估结果,制定实施差别化的政策和措施。

第六条中国银及其派出机构依法对保险公司资产负债能力和资产负债匹配状况进行评估和检查。

第七条中国银派出机构履行以下资产负债职责:

一参与保险公司资产负债能力的评估。

二参与对保险公司资产负债数据真实性、合规性和完整性等情况的非现场核查和现场检查。

三中国银授予的其他资产负债职责。

第二章保险公司资产负债

第八条保险公司应当承担资产负债的主体,建立健全资产负债体系,持续提升资产负债水平。部分资产负债职责可以由保险集团履行,资产配置、账户等相关职能可以委托给保险资产公司等第三方机构。保险公司应当及时监测资产负债匹配状况,防范资产负债错配风险。

第九条保险公司应当建立资产负债数据制度和机制,确保各项资产负债数据真实、准确、完整。

第十条保险公司应当根据保险业务和资金特点,划分“普通账户”和“独立账户”实行分账户的资产负债和资产配置。

普通账户,是指由保险公司部分或全部承担投资风险的资金账户。保险公司资本金参照普通账户。

独立账户,是指独立于普通账户,由投保人或受益人直接享有全部投资收益并承担全部投资风险的资金账户。

第十一条保险公司应当建立健全资产负债组织体系,在董事会下设立资产负债委员会(或具有相应职能的委员会)在高级层下设立资产负债执行委员会,明确董事会、资产负债委员会(或具有相应职能的委员会)和资产负债执行委员会的职责,成立或指定资产负债工作的牵头部门,作为资产负债执行委员会秘书处。

总资产低于一千亿元的财产保险公司可以不设立资产负债委员会,由资产负债执行委员会履行相应职责并承担相应。

第十二条保险公司董事会对资产负债承担最终,应当履行以下职责:

一审定资产负债的总体目标和战略。

二审定或授权审定资产负债和资产配置的相关制度。

三审定资产配置政策,包括资产战略配置规划和年度资产配置计划,审定或授权审定资产配置政策的调整方案。

四其他相关职责。

未设置董事会的外国保险公司分公司,由高级层履行董事会的相应职责并承担。

第十三条保险公司资产负债委员会(或具有相应职能的委员会)应当审议或根据授权审定资产负债和资产配置的相关制度,审议资产配置政策,审议或根据授权审定资产配置政策的调整方案,评估相关经营活动对资产负债匹配状况的影响。

第十四条保险公司资产负债执行委员会应当履行以下职责:

一负责资产负债的日常工作,建立相关职能部门之间的沟通协商机制,定期评估沟通协商机制的执行情况。

二审议或根据授权审定资产负债和资产配置的相关制度。

三审议资产配置政策及相关调整方案。

四组织实施董事会审定的资产配置政策。

五控制和资产负债和资产配置的相关风险。

六其他相关职责。

第十六条保险公司应当制定资产负债和资产配置的内部控制流程,建立资产端与负债端的沟通协商机制,明确相关职能部门的。

第十七条保险公司应当根据自身的业务性质、规模和复杂程度,建立资产负债和资产配置所需的模型,选择适当的工具。

第十八条保险公司应当加强压力在资产负债决策中的应用,评估分析潜在风险因素对资产负债匹配状况的影响,并采取相应的预防措施。

第十九条保险公司应当加强期限结构匹配。期限结构匹配是指保险公司能够维持资产端流和负债端流在期限结构上的相对匹配,控制和期限错配带来的不利影响,实现公司长期价值目标。

第二十条保险公司应当加强成本收益匹配。成本收益匹配是指保险公司持有资产的收益能够覆盖负债成本,具备一定的持续盈利能力,防范利差损风险。

第二十一条保险公司应当加强流匹配。流匹配是指保险公司在中短期内能够获得充足资金以支付到期债务或履行其他支付义务,维持公司流动性充足,防范流动性风险。

第二十二条保险公司应当建立资产负债绩效评估体系,明确资产负债考核评价方法和标准,对高级人员及相关部门的绩效考核中应体现资产负债的要求。

第三章评估

第二十四条中国银对保险资产负债的评估,采取现场评估与非现场评估相结合的方式。

第二十五条中国银自行或授权派出机构定期对保险公司资产负债能力进行评估,必要时可以委托独立第三方机构进行评估。

第二十六条中国银根据需要,可以采用材料调阅、现场查验、问卷调查、质询谈话、穿行等方式,对保险公司资产负债能力进行评估。保险公司部分资产负债职能由保险集团履行,或将资产配置、账户等相关职能委托给保险资产公司等第三方的,可延伸评估。

第二十七条中国银根据资产负债能力评估规则对保险公司资产负债能力进行评分。能力评估采用百分制,包括基础与环境、控制与流程、模型与工具、绩效考核和报告。

第二十八条中国银根据资产负债量化评估规则对保险公司资产负债匹配状况进行评分。量化评估采用百分制,包括期限结构匹配、成本收益匹配和流匹配。

第四章措施

第二十九条中国银依据资产负债能力评估和量化评估评分,对保险公司实施差别化。

第三十条对于资产负债能力高和匹配状况好的保险公司,根据市场需求和公司实际经营情况,适当给予资金运用范围、模式、比例以及保险产品等方面的政策支持,鼓励经营审慎稳健的保险公司先行先试。

第三十一条对于资产负债能力较低或匹配状况较差的保险公司,综合考虑公司发展阶段、负债特征、资产结构和存在的风险,可采取以下一项或多项针对性的措施,包括但不限于:

一风险提示。

二谈话。

三下发函。

四通报。

五进行专项现场检查或现场调查。

六要求进行专项压力。

七要求限期整改存在的问题,提交和实施预防资产负债匹配状况恶化或完善资产负债的计划。

第三十二条对于资产负债能力低或匹配状况差的保险公司,除本办法第三十一条规定的措施外,可依据法律法规采取进一步的措施。

第三十三条中国银将资产负债能力评估结果作为评估保险公司股权投资能力、不动产投资能力和衍生品运用能力的审慎性条件。

第三十四条保险公司未按规定报送资产负债报告的,由中国银责令限期改正;逾期不改正的,依据有关法律法规予以处罚。

第五章附则

第三十五条外国保险公司在华分公司适用本办法。保险集团、再保险公司和不经营保险业务的养老保险公司的办法由中国银另行制定。

第三十六条本办法由中国银负责解释和修订。

第三十七条本办法自发布之日起施行。原有的有关政策和规定与本办法不一致的,以本办法为准。

本文相关词条概念解析:

资产负债

资产负债,反映企事业单位资金的取得或形成状况叫资产,反映资金的运用和存在状况叫负债。现代资本主义企业和银行普遍采用资产与负债平衡形式总括反映一定日期(如月末、季末、年末)财务状况的资产负债表。视为最主要的会计报表。表式分资产、负债与业主权益两部分,各设若干项目。资产部分在左方,反映企业所有的各项财产、物资、债权和权利。负债与业主权益部分列在右方,反映企业的各种短期和长期债务,自有资本和盈余。左右两方金额总计相等平衡。

标签: 资产 保险公司 中国银保监会 账户 保险集团

网友评论

smigick
smigick
保险公司以代理人考勤制度为由扣取代理人佣金,并且说通过保监会批准,合理合法吗?
2020-06-26 06:51 23
971228
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但是,保险公司动不动就是罚款
2020-07-03 20:39 76
贰小姐0.02
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中国银保监会批准贷款的保险公司有哪些?
2020-07-03 07:04 53
灼灼芙蓉眼
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保监会是怎么处理保险公司销售人员的误导消费行为的?
2020-07-03 05:59 27
qyn1982
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怎么会合理,公司确实要制度
2020-06-26 17:29 58
smigick
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福利怎么那么好,那样就吸引更多的人来做保险
2020-07-01 16:03 64
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2020-06-30 15:15 53
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2020-06-28 11:25 34
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