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税收筹划的方式有许多,希望对您有所帮助

日期:04-02 22:09 来源:互联网 编辑 : 小狐 阅读人数:293

个税筹划的方法有哪些?十大方法送给您!1.分清收入构成首先,认定收入性质。例如,综合所得和财产性所得由于收入性质不同,计税政策也不同,因此缴纳的税收之间也存在一定差异,所以我们可以通过转换收入的形式来

税收筹划的方式有许多,希望对您有所帮助(图1)

个税筹划的方法有哪些?十大方法送给您!

1.分清收入构成

首先,认定收入性质。例如,综合所得和财产性所得由于收入性质不同,计税政策也不同,因此缴纳的税收之间也存在一定差异,所以我们可以通过转换收入的形式来使其适用的税率降低从而达到减少税收缴纳的效果。其次,注意收入的发放时间。如发放月度奖和年终一次性奖金,就存在计税时间的差异。最后,要注意区分需要缴纳个人所得税的收入和不需要缴纳个人所得税的收入。

2.准确把握扣减项目

除基本养老保险、基本医疗保险、基本生育保险、住房公积金不征收个人所得税外,其他保险也是实现个人所得税筹划的重要手段。比如,个人在规定范围内购买的符合规定的商业健康保险支出,应在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。

3.契约变化

经济契约关系、合同模式的改变,一般会引起税收的变化。这一原理证明了合同条款的重要性。例如,股东到公司借款,根据《国家关于规范个人投资者个人所得税征收的》财税〔2003〕158号规定,纳税年度内个人投资者从其投资的企业个人独资企业、合伙企业除外借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款就被认定为公司分配给股东的分红,对此进行征税。

但是如果采用合理的筹划手段,则可以减轻税负。例如,对董事长的个人借款,让其在次年筹备周转资金时还上,在下一个年度再通过签订借款合同借出该笔款项。这种处理模式,要求董事长每年都要签订借款协议,使借款期限控制在1个纳税年度。此外,还可以采用更换借款人的方法,在借款时就转变当事人(契约方)让董事长的朋友(非股东身份)办理个人借款,从而摆脱上述政策的约束,即使借款超过一个纳税年度也不用缴纳任何税款。

4.找准临界点

根据《国家关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的》财税〔2001〕157号第一条规定,个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。

5.利用公益捐赠支出

个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。

6.取得合规发票

凡是以形式发放各种补贴(通信补贴、交通费补贴、午餐补贴)的,视为工资、薪金所得,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需要缴纳个人所得税,也就是说如果我们直接收到公司以上类别的补贴,则需要缴纳个人所得税,如果以合理的票据进行报销,则不需要缴纳个人所得税。

7.选择合理的债券融资

国家为了鼓励债券投资,国债和金融债券的利息收入免税。选择合适的理财产品,不仅风险低、收益高,还可以免交个人所得税。

8.合理规划年终奖

“全年一次性奖金在2021年12月31日之前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金除以12个月得到的数额,按照综合所得税率表,确定适用税率。”企业可以根据自身情况,利用工资和年终奖进行“低税率搭配”

9.转换劳动报酬与工资薪金

雇佣关系是区分工资薪金和劳动报酬的关键,在新税法下两者都纳入综合所得计征,但计税基础和预扣率有差别。其一,劳动报酬所得预扣预缴时可按规定扣除费用;其二,劳务报酬的累进税率高于工资薪金。因而纳税筹划者可以在合法范围内根据自己需要对劳动报酬和工资薪金进行转换。

10.合理利用专项扣除制度

企业根据当地住房公积金和社会保障政策,结合员工收入水平,合理制定三险一金的缴存比例,足额缴纳三险一金的支出可从当年的综合所得中扣除。专项附加扣除是减税政策的“新秀”纳税筹划者根据每项附加扣除的标准以及个人现实情况选择经济利益最大化的专项附加扣除方式。

个税筹划的方法有哪些?对于这个问题我们就说到这里,希望对您有所帮助。多谢阅览!

注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。

本文相关词条概念解析:

借款

借款,指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金,包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指某人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金,包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。新型的互联网“P2P”模式,即以互联网作为平台,撮合借款人(peer)和个人投资者(peer)交易,投资者看好项目,把钱借给需要的人。互联网P2P模式的优点是“快速、高效、不受地域限制”等等,近年来移动互联网、微信的“闪电借款”模式已经逐渐深入人心,移动互联网有着更高效便捷的属性,为传统借款带来新的运营模式。

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