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上交所发布《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则(征求意见稿)》

日期:08-23 21:22 来源:互联网 编辑 : 小狐 阅读人数:750

讯记者 孙翔峰8月23日,上交所发布上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则征求意见稿以下简称重组审核规则。重组审核规则从科创公司实施并购重组应当符合的标准与条件,重组信息披露要求及重组参与各

讯记者 孙翔峰8月23日,上交所发布上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则征求意见稿以下简称重组审核规则。重组审核规则从科创公司实施并购重组应当符合的标准与条件,重组信息披露要求及重组参与各方信息披露义务,重组审核的内容、方式及程序,以及重组持续督导职责等方面,对科创板并购重组审核进行了全面规定。

一是重组条件及标准。明确科创公司发行股份购买资产的股份发行条件,适用《上市公司重大资产重组办法》有关规定;发行价格适用《重组特别规定》的有关规定,即不得低于市场参考价的80%。从严把握重组上市标准和程序,重组上市资产需要符合科创板定位,上市条件更加严格,与发行上市审核执行统一的审核标准,并需要通过上交所科创板股票上市委员会审核。

二是信息披露要求。明确并购重组信息披露必须真实、准确、完整,包含对作出投资决策有重大影响的信息,且易于投资者理解等基本要求。分别规定科创公司等重组参与方各自的信息披露义务,并明确相关信息披露主体应当从重组合规性、标的资产科创定位及协同效应、交易必要性、定价合理性、业绩承诺可行性等方面,充分披露信息并揭示风险。

四是审核程序。上交所并购重组审核部门对科创公司并购重组申请进行审核,提出审核意见,并提交上交所审核联席会议审议。审核联席会议由上交所相关部门人员组成,对审核部门审核意见和科创公司重组方案进行审议并形成审议意见。发行股份购买资产的审核时间限定为45天,公司回复总时限两个月,审核中止等特殊情形的时间从中扣除。上交所审核通过的,将出具审核意见并报中国履行注册程序。

五是独立财务顾问持续督导职责。在持续督导期间,独立财务顾问应当就科创公司关于重组事项披露的信息是否真实、准确、完整,是否存在其他未披露重大风险,发表意见并披露。强化重组业绩承诺督导,督导职责需要履行至业绩承诺全部完成。

本文相关词条概念解析:

审核

审核是指为获得审核证据并对其进行客观的评价,以确定满足审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。会计学上的审核,指的是审查核定;而银行学上的审核,是指为获得审核证据并对其进行客观的评价,以确定满足审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。

标签: 上交所 科创公司 信息 业绩 科创板

网友评论

sunshine_6
sunshine_6
科创板碰上注册制,你觉得A股还有“春天”吗?为什么?
2019-09-11 19:38 47
jpy355
jpy355
上海证券交易所设立科创板,釆用注册制,你怎么看?
2019-09-14 07:27 52
nicoleyyy
nicoleyyy
上交所“科创板”已正式获批,在上市门槛、交易机制等方面,你对科创板的制度设计有什么建议?
2019-09-09 04:00 32
你是眉心一
你是眉心一
而对于散户来说,则是需要更高的专业技术和选股能力了
2019-09-18 01:07 29

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