中商指数网> 外汇> 中国金融,赖秀福,信托机制在管理涉众性社会资金方面的作用

中国金融,赖秀福,信托机制在管理涉众性社会资金方面的作用

日期:05-29 16:49 来源:互联网 编辑 : 小狐 阅读人数:8

加快完善市场经济体制,建设高标准市场体系,是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。党的十九届四中全会明确提出了强化消费者权益保护的具体要求。为满足涉众性社会资金保管需求,促进涉众性社会资金的

加快完善市场经济体制,建设高标准市场体系,是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。党的十九届四中全会明确提出了强化消费者权益保护的具体要求。为满足涉众性社会资金保管需求,促进涉众性社会资金的安全和有效使用,建议进一步强化信托机制在涉众性社会资金方面的推广应用,使之成为维护人民群众财产安全、提升社会治理能力的有益工具。

信托机制在涉众性社会资金方面的作用

涉众性社会资金包括预付式消费资金(如商业预付卡、互联网虚拟充值卡、会员制模式下的预付款等)经济业态(如网络约车、共享汽车、共享单车等)的押金及预收款、物业维修基金、社会保障与公益慈善资金等,影响面广泛,涉及社会、经济生活的各个领域。运用好涉众性社会资金,是我国经济社会健康发展、不断满足人民日益增长的美好生活需要的基本保障。当前涉众性社会资金在存管方面仍然面临较大风险,部分涉众性社会资金的收取人存在挪用资金、卷钱跑路、欺诈、非法集资等问题,威胁涉众性社会资金安全,甚至影响社会稳定。

在高效安全涉众性社会资金方面,信托机制具有比较优势。信托是一种财产制度,具有财产独立和破产隔离的制度优势。在涉众性社会资金中引入信托机制,由信托公司等受托机构以下简称“信托机构”以市场化方式担任受托人,能够实现涉众性社会资金的独立、安全、长期保管并按照委托人意愿运用,提升交易安全性和效率,防范出现涉众性社会资金安全风险。当前信托作为涉众性社会资金的制度在国际上运用十分广泛。如在预付式消费资金方面,和我国台湾地区都以立法形式要求商家以所收预付款为信托财产设立信托,由信托机构保管并根据消费情况逐次支付给商家。在经营过程中,商家无法直接支配预收款,出现商家破产情形时,信托机构将剩余的预付资金归还消费者。这种机制可以有效地实现预付资金与商家之间的破产隔离,达到保障交易安全的目的。

当前我国涉众性社会资金方式现状

信托机制已在部分涉众性社会资金的方面得到应用。在社会保障与公益慈善领域,我国已经制定相应的法律法规,确定了、运用社会保障资金与公益慈善资金的信托机制。社会保障领域,2004年,劳动和社会保障部、银监会、等制定了《企业年金基金试行办法》运用信托制度、运作企业年金基金。截至2019年末,全国建立企业年金的企业数量95963家,参加职工2547.94万人,积累基金17985.33亿元。在企业年金中,设立企业年金的企业及其职工作为委托人将企业年金委托给企业年金理事会或法人受托机构,并由受托人与账户人、托管人、投资人等签署合同,运作企业年金基金。信托制度可以保障年金资产的独立性,有效解决企业经营过程中出现的合并、分立、破产等问题与员工远期安养保障需求之间的矛盾。公益慈善领域,2016年,《慈善法》颁布实施,规定了慈善信托制度。截至2019年末,全国共备案慈善信托273单,财产规模29.35亿元,其中2019年共设立慈善信托119单,信托财产规模9.33亿元,慈善信托业务在我国呈蓬勃发展态势。2020年发生新冠肺炎疫情以来,慈善信托积极履行社会,截至4月底,信托公司共设立定向“武汉加油”“抗击新冠肺炎”等专项慈善信托45单,初始募集金额5亿元。慈善信托在精准扶贫、脱贫攻坚方面持续发挥了重要作用,涵盖了教育扶贫、就业扶贫、产业扶贫、基础设施扶贫、健康扶贫等方面,并在文旅扶贫和基层党建扶贫方面有所创新。

信托机制在其他涉众性社会资金领域尚未充分运用。在预付式消费、经济、物业维修基金等领域,资金的信托机制尚属空白,但在某些行业制定了办法,建立了资金存管制度。如多用途商业预付卡的客户备付金由直接存管;单用途商业预付卡的预收资金,按照规定,一定比例的资金必须由商业银行存管,但未要求全部实行存管;网络约车、共享汽车、共享单车等收取的用户押金及预付金,根据交通运输部等六部委的交通运输新业态用户资金办法(试行),应通过在商业银行开立的专用存款账户及个人银行结算账户两种形式进行银行存管;物业维修基金,按照住房城乡规定,由业主大会委托一家商业银行开立住宅专项维修资金专户进行。

建议进一步扩大信托机制在涉众性社会资金中的应用

建议在预付式消费、经济、物业维修基金等领域,推广运用信托机制进行资金,允许信托机构作为受托人上述领域的涉众性社会资金。涉众性社会资金信托机制的一般模式可设计为:资金收取方作为委托人,以预收的社会资金作为信托资金,交付给信托机构设立涉众性社会资金信托。信托财产的运用受到限制,仅能用于支付商品或服务对价,向需求方返还要求的余额,向受益人进行分配,以及各种行政规费和部门要求支付的其他款项。信托机构对于资金收取方和预收的资金具有一定的审核义务。为提高资金使用效率,涉众性社会资金信托项下的信托财产允许进行对外投资,但仅限投资于流动性好、安全性高的投资产品,如银行存款、购买政府债券或金融债券等。

关于适用的具体形式,建议根据涉众性社会资金的交易活动性质差异,对于一些社会影响面广、风险大的领域强制要求适用信托机制,对于影响小、风险可控的行业可以允许选择是否适用信托机制。

多用途商业预付卡资金。建议结合现有的非金融机构支付制度,对多用途商业预付卡预收的资金,在统一存管的制度安排之外,允许信托机构运用信托机制开展存管业务。在信托机制下,发卡企业作为委托人,设立客户备付金信托账户,持卡人支付购卡资金时,首先支付到备付金专用存款账户,由存管银行根据信托文件的约定将备付金支付到信托账户。进入信托账户的预收资金由信托机构按照前述涉众性社会资金信托机制的模式进行运用。

单用途商业预付卡资金。比较多用途商业预付卡,单用途商业预付卡具有应用场景多元、资金用途单一、资金规模小额等特点。因此单用途商业预付卡可以有多种资金机制,包括资金存管、商业保险、信托等,商家可以根据自身情况进行选择。建议进一步出台规定,明确单用途商业预付卡资金允许信托机构通过涉众性社会资金信托机制进行运用。

经济的押金及预付金。建议发展改革委、工业和信息化部、交通运输部等主管部门,允许经济企业专用存款账户中收取的押金及预付金,使用涉众性社会资金信托机制进行运用。企业作为委托人,设立押金及预付金信托账户,收取的押金及预付金首先支付到专用存款账户,由存管银行根据信托文件的约定再支付到信托账户。进入信托账户的预收资金由信托机构按照前述涉众性社会资金信托机制的模式进行运用。

物业维修基金。目前,我国物业维修基金由业主大会。但是实践中,业主大会是一个非常虚化的机构,物业维修资金交存和使用过程中容易发生不透明和混乱问题。因此,建议住房城乡在物业维修基金中引入信托机制,由业主大会作为委托人,将物业维修基金委托给信托机构设立信托。信托机构作为受托人可以避免业主大会有名无实的弊端,并防止物业企业喧宾夺主,充分保护业主的合法权益。

本文相关词条概念解析:

信托

信托(Trust)是一种理财方式,是一种特殊的财产管理制度和法律行为,同时又是一种金融制度。信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。信托业务是一种以信用为基础的法律行为,一般涉及到三方面当事人,即投入信用的委托人,受信于人的受托人,以及受益于人的受益人。

标签:

网友评论

相关阅读

网站地图

为全球用户24小时提供全面及时的中文资讯

声明:本站不提供任何视听上传、存储服务,所有内容均来自正规视频站点所提供的公开引用资源,如有侵权信息请联系我们删除